Что делать, если при совершении покупки отсутствует чек?

В настоящее время законодательством Российской Федерации не требуется, чтобы потребитель сохранял чек как доказательство оплаты товара или услуги. Вместо этого, допускается использование других документов, подтверждающих сделку. Однако, субъекты предпринимательской деятельности обязаны выдать чек потребителю.

В соответствии с пунктом 6 Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2020 N 2463 (далее — Правила), если согласно настоящим Правилам продавец обязан предоставить потребителю кассовый или товарный чек, такая обязанность будет считаться выполненной, если потребителю будет направлен кассовый или товарный чек с использованием электронных и других технических средств, если федеральным законом не предусмотрено иное.

 

Кассовый чек должен содержать следующую информацию: наименование организации (ИП), ИНН, регистрационный номер ККТ, заводской номер фискального накопителя, наименование товара, фамилию и должность лица, осуществившего расчет, адрес сайта уполномоченного органа в сети «Интернет» и QR-код.

 И если вам не был выдан чек при совершении покупки, то что нужно предпринять?

В соответствии с Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», продажа товаров должна осуществляться с применением контрольнокассовой техники, как указано в пункте 9 Правил.

Если в аптеке или магазине не выдали чек, рекомендуется обратиться к руководству соответствующего заведения или при необходимости в налоговую службу. Законом № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» устанавливаются правила применения ККТ для защиты интересов граждан и организаций, обеспечения прав потребителей и контроля над расчетами и выручкой.

В настоящий момент практически все организации и индивидуальные предприниматели, которые проводят расчеты с покупателями (клиентами), обязаны использовать кассовые аппараты. Это требование может быть исключено только в определенных случаях, которые установлены законодательством.

При проведении расчетов пользователь кассового аппарата обязан выдать покупателю кассовый чек на бумажном носителе или отправить его покупателю в электронном виде на указанный покупателем абонентский номер или почтовый адрес до момента проведения расчета (согласно пункту 2 статьи 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ).

Обратите внимание, что ссылка продавца на отсутствие чековой ленты не является объективным обстоятельством, свидетельствующим об отсутствии вины продавца.

В случае отказа в выдаче кассового чека, Вы имеете право обратиться с жалобой в налоговый орган. При этом покупатели могут проверить правильность чека с помощью специального мобильного приложения «Проверка чеков ФНС России». Для этого необходимо отсканировать QR-код с чека или ввести данные вручную.

Руководитель (заместитель руководителя) отдела

© Управление Роспотребнадзора по Воронежской области, 2009—2024 г.

Адрес: 394038, г. Воронеж, ул. Космонавтов, 21а

Дата последнего обновления информации:
13.06.2024 12:04

Какой штраф предусмотрен за неиспользование кассового аппарата?

Нарушение правил пробития чека ККМ влечет за собой наложение штрафов как на организацию и ее руководителей, так и на предпринимателей. Это нарушение может быть выявлено в ходе проверки налоговой инспекцией или по жалобе недовольного покупателя. Рассмотрим, какие штрафы могут быть наложены на налогоплательщика за не пробитие чека и неприменение ККМ.

Вам помогут следующие документы и бланки:

• Положения о применении чеков онлайн-касс
• Санкции за непробитие чека по кассе и другие аналогичные нарушения
• Выводы

Положения о применении чеков онлайн-касс

Согласно пункту 2 статьи 2.1 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ предприятия и индивидуальные предприниматели, использующие ККМ, обязаны пробивать чеки при расчетах с наличностью и платежными картами. Под расчетами понимаются прием и выдача денежных средств.

Узнайте, как поступить, если ККТ сломана и чек не был пробит, в статье «ФНС раскрыла, когда можно обойтись без ККТ и штрафа».

Согласно статье 7 Федерального закона № 54-ФЗ, налоговые органы имеют право контролировать правильность использования ККМ и полноту учета выручки у организаций и ИП. В рамках своих полномочий налоговые инспекции могут иметь полный доступ к ККМ, проверять ее работу, назначать штрафы и требовать устранения нарушений. Штраф также может быть наложен в случае жалобы покупателей в отделе защиты прав потребителей.

Важно отметить, что налоговая инспекция может проверять ККТ без предупреждения.

Для уменьшения риска получения штрафа, воспользуйтесь разъяснениями экспертов «КонсультантПлюс» о основных правилах использования ККТ предприятиями. Получите бесплатный пробный доступ к публикации на эту тему.

Наказание за неотметку наличия чека в кассе и другие подобные нарушения закона

Неотметка наличия чека — это невыполнение требований закона № 54-ФЗ, то есть нарушение использования ККТ. Если ФНС обнаружит это, то оштрафует (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

• должностное лицо предприятия, например, директор (или ИП), на 25-50% от выручки, которая не была отмечена в кассе (но не менее 10 тыс. руб.);
• предприятие как юридическое лицо — на 75-100% от выручки, за которую не были оформлены чеки (но не менее 30 тыс. руб.).

При повторном нарушении и если невыполненная сумма составила 1 млн рублей и более, возможны (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

• За нарушение должностным лицом предусмотрено наказание в виде дисквалификации на 1–2 года;
• За нарушение ИП и юридического лица предусмотрено приостановление деятельности на срок до 90 дней.

По статье 14.5 КоАП РФ предусмотрен штраф в размере до 10 тыс. руб. для предприятия, которое не выдало покупателю чек. ИП или должностное лицо могут быть оштрафованы до 2 тыс. руб. Однако, в некоторых случаях нарушители могут получить только предупреждение.

Также существует специфический штраф по части 4 статьи 14.5 КоАП РФ за использование ККТ, которая не соответствует требованиям, например, незарегистрированная онлайн-касса в реестрах ФНС. Размеры штрафов:

• Для должностного лица (или ИП) штраф составляет от 1500 до 3 тыс. руб.;
• Для юридического лица штраф составляет от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

Необходимо учесть, что санкции за нарушения по части 2, 4 и 6 статьи 14.5 КоАП РФ рассчитываются в размере одной трети от минимальной суммы, если выполняются условия, определенные частью 4 статьи 28.6 КоАП РФ. Например, если организация признала нарушение и выполнила обязанности по закону № 54-ФЗ (часть 3.4 статьи 4.1 КоАП РФ) до принятия постановления по такому нарушению.

Познакомиться с деталями о привлечении предприятий к административной ответственности вы можете из специальной публикации, подготовленной экспертами «КонсультантПлюс». Получите бесплатный доступ к ней для ознакомления.

В соответствии со статьей 2.4 КоАП РФ предприниматели несут точно такую же административную ответственность, как и должностные лица (если КоАП не определяет иное). В то же время статья 14.5 КоАП не содержит никаких исключений, защищающих индивидуальных предпринимателей.

Четыре истории о штрафах за кассовые чеки

Поделимся информацией о том, какие санкции могут быть наложены за нарушения с выдачей кассовых чеков на практике и в судебной практике, а также что делать, если забыли пробить чек.

К нам обратилась эксперт — Татьяна Степанченко, методист Модулькассы. Беседу вела Светлана Дучак, редактор.

Казнь за кассовые чеки

Наказание за несоблюдение требований о выдаче кассовых чеков прописано в статье 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

За несоблюдение требований о выдаче кассового чека предусмотрены санкции, которые зависят от конкретной ситуации. Закон описывает три сценария:

• отсутствие выдачи чека из-за отсутствия кассы;
• выдача чека с ошибкой;
• забытая выдача чека, но наличие кассы.

Санкции, применяемые в случае отсутствия выдачи чека из-за отсутствия кассы:

• для индивидуальных предпринимателей и должностных лиц, например, для продавцов — от 25% до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 рублей;
• ООО обязано заплатить комиссию в размере от 75% до 100% от суммы расчета, но не менее 30 тысяч рублей.
• Модулькасса предназначена для использования в интернет-магазинах.

Вы можете принимать платежи по картам на своем сайте, в приложении или в мессенджерах. Все операции проходят проверку от Модульбанка.

Иногда штраф за отсутствие кассы может быть заменен предупреждением. Это означает, что налоговая официально предупреждает о нарушении и готовится оштрафовать в случае повторения. Обычно так поступают, если магазин впервые нарушает закон. Однако, при повторном нарушении и если сумма расчетов без чеков превышает один миллион рублей, могут быть приняты следующие меры:

1. приостановка деятельности компании на 90 дней;
2. дисквалификация должностного лица, например директора ООО, на 1-2 года. Это означает, что директор не сможет занимать эту должность в указанный период времени.

Если в чеке допущена ошибка, например, неправильно указаны реквизиты или отсутствует регистрация кассы, налагаются штрафы:

• для индивидуальных предпринимателей и должностных лиц — от 1,5 до 3 тыс. рублей;
• для обществ с ограниченной ответственностью — от 5 до 10 тыс. рублей.

Если забыли выдать чек, несмотря на наличие кассы, налагаются следующие штрафы:

• для индивидуальных предпринимателей и должностных лиц — 2 тыс. рублей или предупреждение;
• для обществ с ограниченной ответственностью — 10 тыс. рублей или предупреждение.

В случае использования электронных чеков, штрафы будут такими же (например, если клиент запросил отправку чека в электронном виде, а его не отправили).

Отслеживание чеков осуществляется налоговой службой: они могут приехать на проверку или послать инспектора с контрольной закупкой, а затем назначить штрафы. Также могут провести проверку Роспотребнадзора в случае жалоб покупателей.

Как подключить систему быстрых платежей

Как должно быть. Во время проверки фермера не требовалось использовать кассу, если он не занимался розничной торговлей, поэтому он мог избежать штрафа и ошибки в повестке.

Как так получилось, что ни налоговая, ни первый суд не заметили, что у фермера нет обязанности пользоваться кассой, непонятно.

Что делать, если кассовый чек не был пробит

Иногда кассиры ошибаются и выдают чеки со неправильной суммой, или в магазине отключают свет, а продавцы продолжают продавать товар без использования кассы. В таком случае необходимо:

• взять у кассира объяснительную записку, по которой он не пробил чек;
• составить служебную записку на основе объяснительной (это делает генеральный директор или ИП);
• пробить чек коррекции (если в кассе больше денег, чем указано в отчете, необходимо пробить чек «Коррекция прихода», а если меньше — «Коррекция расхода»);
• Чтобы избежать штрафа за невыдачу чека, следует отправить копии служебной записки и чека коррекции в налоговую заказным письмом или отнести лично, оставив себе копии.

Служебную записку можно составить в свободной форме. Например, можно написать следующее:

Если заметите ошибку и сообщите о ней в налоговую до того, как сама налоговая ее найдет, то штрафа за невыдачу чека не будет.

Модулькасса для интернет-магазинов

Принимайте оплату по картам на своем сайте, в приложении или в мессенджерах. Все операции проверяются Модульбанком

Что произойдет, если нет кассы или ее не используют

Согласно ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, штраф за отсутствие или неприменение кассы зависит от суммы расчетов, которые проводились без ее использования:

• Для предпринимателей данный штраф составляет 25–50% от суммы расчетов без кассы, но не менее 10 000 ₽.
• Для юридических лиц — 75–100% от суммы расчетов без кассы, но минимум 30 000 ₽.

Изобразим: кассовый аппарат сломался, и предприниматель решил продолжить свою коммерческую деятельность без его использования. В течение недели безработности кассы он реализовал товары на сумму 200 000 ₽. В случае, если налоговые органы узнают об этом, они смогут наложить штраф в размере от 50 000 ₽ до 100 000 ₽.

Оправдывается более суровое наказание за повторное несоблюдение использования кассы. Если совокупная сумма расчетов без кассы составляет 1 000 000 ₽ или больше, предпринимателей и юридические лица могут приостановить свою деятельность на период до 90 дней.

Передопустимо, что даже после проверки и наложения штрафа, предприниматель решил не восстанавливать функционал кассового аппарата и работал таким образом еще один месяц. За этот период времени он реализовал товары на общую сумму 1 200 000 ₽. Если он вновь застанет инспекторов, то он не сможет обойтись только штрафом и ему придется приостановить свою коммерческую деятельность.

Каковы возможные риски отказа от выдачи кассовых чеков

В случае, если предприниматель не выдает покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности (БСО), ему будет наложено предупреждение или штраф в размере 2 000 ₽. Юридическим лицам будет наложено предупреждение или штраф в размере 10 000 ₽.

Следует отметить, что нарушение может быть связано не только с тем, что продавец забыл или отказался выдать бумажный чек, но и с тем, что он не отправил электронный чек по запросу покупателя. Правила об отправке электронных чеков и то, когда это необходимо сделать, описаны в статье «Бумажные чеки скоро исчезнут?».

Какие санкции предусмотрены за ошибку в чеке

В КоАП РФ указаны несколько нарушений 54-ФЗ:

Касса, которая не соответствует требованиям, не должна использоваться. Например, продавец товаров с маркировкой обязан использовать кассу, которая соответствует ФФД 1.2. Однако он не обновил свою технику и продолжает работать на модели, которая не поддерживает этот формат.

Важно отметить, что если до 6 августа 2021 года было установлено старое фискальное накопительное устройство в кассу, продажа маркированных товаров по ФФД 1.05 разрешена до истечения срока действия накопителя.

Также причиной нарушения может быть неправильная регистрация кассы. Например, предприниматель приобрел кассу и подал заявление на ее регистрацию, но не получил от ФНС карточку регистрации и начал осуществлять торговлю. Возникает вопрос «Как узнать, что касса успешно зарегистрирована?».

Несоблюдение установленных сроков и условий перерегистрации контрольно-кассовой техники. К примеру, информация в карточке регистрации ККТ была изменена, но заявление о перерегистрации кассы было подано только через неделю. В соответствии с пунктом 4 статьи 4.2 54-ФЗ, «заявление о перерегистрации контрольно-кассовой техники должно быть подано пользователем в любой налоговый орган не позднее следующего рабочего дня после дня внесения изменений в журнал учета и карточку регистрации контрольно-кассовой техники».

Нарушение правил и условий использования кассы. Например, кассир допустил ошибку при оформлении чека: вместо безналичной оплаты указал «наличку».

Эти нарушения могут привести к вынесению предупреждения или наложению штрафа. Для индивидуальных предпринимателей размер штрафа составляет от 1 500 до 3 000 ₽, для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 ₽.

Что делать, если запрос налоговой орган отправил без предоставления данных

За несоблюдение требований налоговых органов и не предоставление запрошенных документов и информации можно получить предупреждение или быть оштрафованным. Например, владелец кассового аппарата обязан сохранять использованный фискальный накопитель (ФН) еще пять лет и предоставлять его по требованию налоговых органов. Если налоговый инспектор запросит ФН, а предприниматель уже избавился от него, это считается нарушением.

Размер штрафа для индивидуальных предпринимателей составляет от 1 500 до 3 000 ₽. Для юридических лиц штраф составляет от 5 000 до 10 000 ₽.

Дополнительные моменты

Существуют три важных аспекта, которые связаны с штрафами за нарушение 54-ФЗ:

Срок исковой давности для привлечения к ответственности составляет один год. Это означает, что штраф могут наложить за нарушение, совершенное год назад.

Штрафы для представителей малого и среднего предпринимательства сокращены вдвое. Это произошло в связи с введением послаблений для бизнесменов, включенных в реестр МСП, в марте 2025 года. Кодекс об административных правонарушениях был дополнен статьей 4.1.2.

Мораторий на проверку касс сохраняется до конца 2025 года. Однако он не отменяет, а ограничивает контрольные мероприятия. Как налоговые органы выявляют нарушителей и проводят проверки, подробно описано в статье «Как осуществляется контроль за обладателями касс в 2025 году».

Допустим, представитель МСП из реестра забыл использовать кассу при расчете на сумму 9 000 ₽. Минимальный штраф за такое нарушение составляет 10 000 ₽, однако этот продавец может уплатить только 5 000 ₽.

Способы избежать штрафов

Есть эффективный способ избежать штрафов. Для этого необходимо проследить за нарушением заранее, исправить ошибку и сообщить об этом в налоговую инспекцию. Например, если вы не использовали кассу, можно исправить это, предоставив чек коррекции. Как это сделать, подробно описано в данной статье.

Важно соблюсти два условия: во-первых, на момент обращения в налоговую орган не должен располагать соответствующей информацией и документами об этом нарушении; во-вторых, необходимо предоставить достаточную информацию и документы для установления факта правонарушения.

Соблюдение этих двух условий является важным моментом. Важно, чтобы на момент обращения в налоговую, она не располагала информацией и документами об этом правонарушении, и чтобы были предоставлены достаточные сведения и документы для установления факта правонарушения.